פרישה ומס – זוג שצריך הכרות מוקדמת

רוב האנשים מתכננים את הפרישה שלהם מבחינת ״כמה כסף יהיה לי״ – אבל לא מחשבים ״כמה מהכסף הזה ישאר לי אחרי מס״. הפרש המס בין תכנון נכון לתכנון לא נכון יכול להסתכם ב-30,000-80,000 שקל בשנה ויותר, זהו כסף שיכול להיות שלכם אם תפעלו נכון.

הכנסות בפרישה ומה המס עליהן

בפרישה, ההכנסה שלכם יכולה להגיע ממקורות שונים – וכל מקור ממוסה אחרת:

• קצבת פנסיה – חייבת במס הכנסה (אך עשויה להיות פטורה חלקית אם בוצע קיבוע זכויות)
• קצבת ביטוח מנהלים – אותו הדין כקצבת פנסיה
• קצבת זקנה מביטוח לאומי – פטורה ממס הכנסה
• הכנסה משכירות דירה – חייבת במס בהתאם למסלול שנבחר
• רווחי הון ממניות / קרנות – 25% מס (בחשבון השקעות רגיל)
• קרן השתלמות – פטורה ממס לאחר 6 שנות ותק (הון + תשואה)
• פיצויי פיטורים – חלקם פטורים (בהתאם לתקרה)

הכלי המרכזי: קיבוע זכויות

כפי שהסברנו במאמר המפורט על קיבוע זכויות, בחירת מסלול נכון יכולה לחסוך לכם בין 10,000 ל-60,000 שקל בשנה ויותר. עיקרון הפעולה: לנצל את הפטור ממס הכנסה על קצבה מזכה עד לתקרה החוקית (כ-9,430 שקל לחודש בשנת 2026).

אדם שמקבל קצבת פנסיה של 8,000 שקל לחודש ומנצל את מלוא הפטור – לא ישלם שקל אחד ממס הכנסה. בלי קיבוע זכויות – ישלם כ-20-25% מס. ההבדל: כ-18,000-24,000 שקל בשנה!

תקרת הפטור ממס על פנסיה – 2026

בשנת 2026, אדם שביצע קיבוע זכויות יכול לקבל פטור מלא ממס הכנסה על קצבה חודשית עד לכ-5,422 שקל. מעל לסכום זה – חלות מדרגות מס רגילות (10%, 14%, 20%, 31%, 35%, 47%, 50%).

תכנון מס על הכנסה משכירות

אם יש לכם דירה להשכרה, יש לכם שלושה מסלולי מיסוי לבחור מביניהם:

מסלול 1 – פטור ממס (עד תקרה)

הכנסה מדמי שכירות עד 5,471 שקל לחודש (2024) – פטורה ממס לחלוטין. מעל לתקרה – הפטור נשחק. מסלול זה מתאים למי שמשכיר דירה אחת בלבד ובסכום נמוך.

מסלול 2 – מס מוגבל 10%

תשלום 10% מס על מלוא הכנסת השכירות, ללא ניכוי הוצאות. מתאים כשהכנסת השכירות גבוהה מהתקרה הפטורה ואין הוצאות גבוהות.

מסלול 3 – מס שולי רגיל עם ניכוי הוצאות

תשלום מס שולי לפי מדרגות, אבל עם ניכוי הוצאות מוכרות כמו פחת, ריבית על משכנתא, תיקונים, ביטוחים ועוד. מתאים למי שיש הוצאות גבוהות.

ניצול ״שנת הפרישה״ לצמצום מס

שנת הפרישה עצמה היא הזדמנות לתכנון מס ייחודית. בשנה שבה עוברים מהכנסה גבוהה (שכר) להכנסה נמוכה יותר (פנסיה), ייתכן שמדרגות המס שלכם ירדו. זהו המועד האידיאלי לבצע פעולות כמו:

• משיכה חלקית מקרן השתלמות – כשההכנסה שנתית נמוכה, המס על המשיכה (אם חייבת) יהיה נמוך יותר
• ממש פיצויי פיטורים חייבים – עדיף בשנה שבה ההכנסה נמוכה
• מכירת נכסים ברווח – בשנה שהמס השולי נמוך

כמה שווה ייעוץ פרישה מס לפני הפרישה?

רוב האנשים לא מייעצים עם מומחה לפני הפרישה. אלו שכן – מגלים בדרך כלל שהם יכולים לחסוך עשרות אלפי שקלים. עלות ייעוץ מקיף לפרישה נעה בין 3,000 ל-8,000 שקל וזו אחת ההשקעות הכלכליות ביותר שתעשו.

סיכום

תכנון פרישה הוא לא עניין של אנשים שיש להם כסף. זה עניין של לדעת מה מותר, מה אפשרי, ומה הכי משתלם עבורכם. פנו לפיטר הוד CFP, מתכנן פרישה מורשה, לייעוץ פרישה ולבניית תוכנית שתשאיר בכיסכם כמה שיותר מהכסף שהרווחתם בחיים.