קיבוע זכויות – המדריך המלא לשכירים בגיל פרישה ומעלה

מה זה קיבוע זכויות ולמה זה חשוב לך?

קיבוע זכויות הוא אחד הצעדים הפיננסיים החשובים ביותר שאדם יכול לעשות לקראת הפרישה. המונח מתייחס לבחירה חד-פעמית ובלתי הפיכה כיצד ייחושבו ויחוסו הטבות המס שלך בעת משיכת כספי הפנסיה, ביטוח המנהלים או קופת הגמל שלך. ההחלטה הנכונה יכולה לחסוך לך עשרות ואף מאות אלפי שקלים לאורך שנות הפרישה.

על פי חוק מס הכנסה בישראל, לכל שכיר ועצמאי שמגיע לגיל הפרישה יש זכות לפטור ממס על קצבה מזכה עד תקרה מסוימת. אולם, ניצול מיטבי של הפטור הזה מצריך תכנון מוקדם ובחירה מושכלת – וכאן נכנס קיבוע הזכויות לתמונה.

מי זכאי לקיבוע זכויות?

כל מי שהגיע לגיל פרישה ומעלה וקיבל קיצבת פנסיה, ביטוח מנהלים, קרן פנסיה ותיקה או כל קצבה אחרת מגוף מוסדי – זכאי לבצע קיבוע זכויות. התהליך מתבצע מול רשות המסים ומחייב הגשת טופס 161ד. שימו לב חייב להיות בגיל פרישה חובה וגם להתחיל לקבל קצבה חודשית.

• שכירים שפרשו בגיל פרישה חובה ומעלה
• עצמאים הפורשים עם קצבת פנסיה
• אנשים שקיבלו פיצויי פיטורים ורוצים לשלב אותם בחישוב
• כל מי שיש לו חיסכון פנסיוני שצבר לאורך שנות עבודתו

מהם המסלולים בקיבוע זכויות?

קיבוע הזכויות מאפשר לפורש לבחור כיצד לנצל את ״תקרת הפטור״ שלו. בשנת 2024, תקרת הקצבה המזכה עומדת על כ-8,490 שקל לחודש (הסכום מתעדכן מדי שנה). על קצבה עד לתקרה זו ניתן לקבל פטור מלא ממס הכנסה.

מסלול א׳ – היוון מלא

במסלול זה, הפורש בוחר לנצל את מלוא ״מענק הפרישה ההוני״ (ההטבה על הכספים שנצברו בגוף ממונה). הכסף שנצבר ניתן למשיכה חד-פעמית כהון, אולם הדבר מפחית משמעותית את הפטור שיינתן על הקצבה החודשית. מתאים למי שצריך סכום גדול עכשיו ומסוגל לנהל אותו עצמאית.

מסלול ב׳ – ניצול פטור על הקצבה

במסלול זה, הפורש מוותר על המשיכה החד-פעמית של הכסף ובמקום זאת מנצל את הפטור ממס על הקצבה החודשית. כך, הוא מקבל קצבה חודשית פטורה ממס (עד לתקרה) לאורך כל שנות חייו. מתאים לרוב הפורשים שרוצים הכנסה חודשית יציבה.

מסלול ג׳ – שילוב (הוון חלקי)

ניתן גם לשלב בין שני המסלולים – להוון חלק מהכסף כהון ולשמור חלק לקצבה חודשית פטורה. זהו המסלול המורכב ביותר לחישוב אך לעיתים הוא האפשרות הכדאית ביותר. כדי לבחור נכון בין האפשרויות, חיוני לקבל ייעוץ מתכנן פיננסי מוסמך.

מה ההבדל בין פיצויי פיטורים לקיבוע זכויות?

שאלה נפוצה מאוד: האם פיצויי הפיטורים שקיבלתי לאורך שנות הקריירה משפיעים על קיבוע הזכויות? התשובה היא – בהחלט כן. פיצויים שקיבלתם בפטור ממס (עד לתקרה) ״שוחקים״ את הפטור שיהיה לכם על הקצבה החודשית בעתיד. לכן, חשוב מאוד לתעד כל סכום פיצויים שקיבלתם בפטור לאורך שנות הקריירה.

מתי כדאי לבצע קיבוע זכויות?

ניתן לבצע קיבוע זכויות בכל שלב החל מגיל פרישה וקבלת הקצבה החודשית. ככל שמבצעים את הקיבוע מוקדם יותר, כך ניתן לתכנן טוב יותר את ניצול הטבות המס. עם זאת, מאחר שמדובר בהחלטה בלתי הפיכה, חשוב לא למהר ולהיוועץ עם מומחה לפני הגשת הטפסים.

טיפים חשובים לפני שמבצעים קיבוע זכויות

1. אספו את כל המסמכים – כולל תלושי פיצויים מכל מקומות העבודה לאורך הקריירה
2. חשבו את הקצבה הצפויה – בדקו כמה קצבה תקבלו מכל גוף פנסיוני (ייתכן שיש לכם מספר גופים)
3. השוו בין המסלולים – בצעו סימולציה מספרית לכל מסלול ובחרו את הכדאי ביותר לנסיבות שלכם
4. שקלו את מצבכם הבריאותי – אם תוחלת החיים שלכם קצרה יותר, ייתכן שמשיכה הונית עדיפה
5. התייעצו עם מתכנן פיננסי – זהו אחד מהצעדים הכי חשובים לפני קבלת ההחלטה

כיצד מגישים טופס קיבוע זכויות?

את טופס 161ד (בקשה לקביעת שיעור מס על קצבת זקנה) מגישים לפקיד השומה באזור המגורים שלכם. לאחר הגשה ועיבוד הטופס, רשות המסים תנפיק אישור עם שיעור המס שיחול על הקצבה שלכם. חשוב לשמור את האישור ולהעביר אותו לכל גוף פנסיוני ממנו אתם מקבלים קצבה.

סיכום – למה כדאי להיעזר במומחה?

קיבוע זכויות הוא אחד ממהלכי הפרישה המשמעותיים ביותר מבחינה כלכלית. טעות בבחירת המסלול יכולה לעלות לכם בעשרות אלפי שקלים לאורך שנות הפרישה. פיטר הוד, CFP מוסמך ומתכנן פרישה מורשה, מסייע ללקוחות לנווט בין האפשרויות ולקבל את ההחלטה המיטבית עבור המצב הייחודי שלהם. צרו קשר לשיחת אבחון ראשונית ללא עלות.